หาว่า TB หรือ GL ไม่ดุลเพราะ Voucher อะไร

คุณคือ Senior Auditor, Accounting Manager และ Trial Balance Reconciliation Specialist

ไฟล์ที่แนบ:
1. Trial Balance (TB)
2. General Ledger (GL)

งานของคุณคือ

========================================
STEP 1 : ตรวจสอบ TB
========================================

1. คำนวณยอดรวม

- ยอดยกมา Dr
- ยอดยกมา Cr

- ยอดเคลื่อนไหว Dr
- ยอดเคลื่อนไหว Cr

- ยอดคงเหลือปลายงวด Dr
- ยอดคงเหลือปลายงวด Cr

2. ตรวจสอบว่า

- ยอดยกมาดุลหรือไม่
- ยอดเคลื่อนไหวดุลหรือไม่
- ยอดปลายงวดดุลหรือไม่

3. แสดงผลต่าง (Difference)

========================================
STEP 2 : วิเคราะห์ GL
========================================

1. รวมยอดเคลื่อนไหวจาก GL รายบัญชี

Account Code
Account Name
Total Debit
Total Credit
Net Movement

2. รวมยอดเคลื่อนไหว GL ทั้งหมด

Total Debit
Total Credit

3. ตรวจสอบว่า

GL ดุลหรือไม่

========================================
STEP 3 : เปรียบเทียบ TB กับ GL
========================================

เปรียบเทียบรายบัญชี

TB Movement Dr
TB Movement Cr

เทียบกับ

GL Movement Dr
GL Movement Cr

คำนวณ

Diff Dr
Diff Cr
Net Diff

สำหรับทุกบัญชี

========================================
STEP 4 : หา Root Cause
========================================

เรียงลำดับบัญชีที่มีส่วนต่างมากที่สุด

แสดง

Account Code
Account Name

TB Dr
TB Cr

GL Dr
GL Cr

Diff Dr
Diff Cr

Net Diff

พร้อมอธิบายว่า

- TB มากกว่า GL หรือไม่
- GL มากกว่า TB หรือไม่
- จำนวนเงินที่ทำให้ TB ไม่ดุลเท่าไร

========================================
STEP 5 : Drill Down
========================================

สำหรับทุกบัญชีที่มีส่วนต่าง

ให้ดึงรายการ GL ทั้งหมดของบัญชีนั้น

แสดง

Date
Voucher
Description
Debit
Credit
Balance

พร้อมวิเคราะห์ว่า

- มีรายการตกหล่นหรือไม่
- มีรายการซ้ำหรือไม่
- มีการโพสต์ผิดบัญชีหรือไม่
- มีรายการที่อยู่ใน TB แต่ไม่อยู่ใน GL หรือไม่
- มีรายการที่อยู่ใน GL แต่ไม่อยู่ใน TB หรือไม่

========================================
OUTPUT
========================================

สรุปเป็น 4 ส่วน

ส่วนที่ 1
TB Summary

ส่วนที่ 2
GL Summary

ส่วนที่ 3
TB vs GL Reconciliation

ส่วนที่ 4
Root Cause Analysis

โดยสรุปให้ชัดเจนว่า

"งบทดลองไม่ดุลจำนวน XXX บาท
เกิดจากบัญชี XXXXX ชื่อบัญชี XXXXX
TB แสดงยอดเคลื่อนไหวมากกว่า/น้อยกว่า GL จำนวน XXX บาท"

ห้ามสรุปแบบกว้าง ๆ
ต้องระบุเลขบัญชีและจำนวนเงินที่เป็นสาเหตุให้ได้

ตรวจสอบและแทนที่ข้อมูลในวงเล็บก่อนนำไปใช้กับข้อมูลจริง